如何学习财务数据分析，有哪些好工具

其实，随着企业ERP系统普遍以后，核算不再会是财务工作的ZX。财务工作的ZD是如何将业务数据转化成财务数据再转化成可视化图表/dashboard给管理层做分析。相应的，工作也应该从收集、统计数据、做报表转变为分析数字背后的经营问题，上升到和管理层攀谈的程度，才是好的发展方向。
1、试着将程序性的工作用工具替代掉。
比如日报、周报、月报这类重复性较高的工作可以交给报表工具，简单的展示分析交给BI。ERP的报表功能不全面，自由度也不高，现在很多报表工具都可以做到实时的数据填入和读取，做一张固定的模板，写好逻辑，自动导出就行。这个技术不够的话可以和信息部提需求，联合开发，或者小需求用VBA钻研一下也能解决大部分。
2、汇报时用好PPT和dashboard
其次，分析之后，成果需要展现被管理者认同才能实现初步价值。在汇报时，Z直接的办法是看什么人说什么话，展示管理层关心的指标和数据。用简明的Dashboard来呈现，所以业余学习一些BI工具是很有必要的。比如从系统里面提取出凭证明细账数据到PowerPivot数据模型里，可视化呈现各类产品的成本构成并找到可改进的地方。带着成果和解决思路向领导汇报。
3、沉下来学习财务分析，拓展知识面
然而，关于分析，汇报展示是一方面，背后对财务知识的掌握程度决定着你的分析是否严谨和扎实。所以除去以上说的报表工具、BI分析工具，Z重要的是沉下心来学习财务分析，成为财务专家。
1.常规报表比如财务三大报表，可以用报表工具开发成固定模板，形成固定报表，只要数据导入就能实时查看，避免常常去处理数据。比如下图由报表工具FineReport制成，通过设计好一个固定模板，表头字段，计算公式，数据和数据库实时同步，实时在web端展示，可打印，导出，邮件抄送。

FineReport报表

FineReport报表

FineReport报表
2.利用自助式BI做dashboard来分析
首先EXCEL对数据的处理性能是有限的，传统报表工具做出来的数据就是1、2、3……表格式的数据导致大量筛选、复制、粘贴、核对工作。而且Excel很难实现实时数据更新，只做一个分析，前提是要收集好数据在输入表格。以上可以利用BI工具FineBI制作dashboard来解决，形成一个财务管理驾驶舱。操作上是将数据字段拖拖拽拽生成一个个分析图表，共同组合成一个主题的分析。

FineReport报表
而制作dashboard的关键在于在你要展示哪些关键指标，这个就和业务挂钩了。
财务报表是Z直接，也是Z需要静心理解和消化的知识版块。学习财报，大概分为4个层次：
①理解财务报表的构成（三大表）及各张表所反应的基本面；

②理解各报表基本要素（指标）的含义。如：流动资产、非流动资产大概包括哪些？
③掌握财务报表常用的分析方法。如：反应企业运营能力的几个周转率指标，分别是怎么计算的，并反应了企业经营的什么信息？
④将财务报表与企业实际的经营业务相结合，来分析企业的局部经营情况；
财务报表分析方法和指标
通过相关财务数据挖掘企业经营发展的相关信息，从而为评估企业经营业绩和财务状况提供帮助。（基本分析）
组合分析：通过分析每一个证券风险收益特征，还有相关性。
行为分析：人们的心理活动，在股票大涨大跌的心理状态。通过研究群体心理学方式来进行买卖操作。
1.净现金流为正或为负并非判断企业财务现金流量监控的唯yi指标，还要分析现金流量的结构。（企业扩张，现金流量为负；成熟了，为正）
2.现金流量结构可以反映企业不同发展阶段。
财务比率分析：
1.流动性比率（是用来衡量企业短期偿债能力的比率）
2.流动资产包括现金和现金等价物，应收票据，应收账款，存货。
3.流动负债，企业要在一年或一个营业周期偿付的各类短期债务，包括短期借款，应付票据，应付账款。
4.流动负债流动资产，由于存续期较短，它们的市场价值与账面价值通常较接近。
5.常用的流动性比率主要有流动比率和速动比率
流动比率=流动资产/流动负债
越高意味它们收回债款的风险越低。
流动资产过高：资产闲置。
流动负债过低：利用杠杆比较差
2是个比较常见的标准
速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
财务杠杆比率，分析企业偿债能力的风险指标。分析的是长期偿债能力。
1.资产负债率=负债/资产
资产负债率在同行业企业的比较中有较大的参考价值。
2.权益乘数和负债权益比
权益乘数=资产/所有者权益，又称杠杆比率
负债权益比=负债/所有者权益
3个比率其实都是数值越大代表财务杠杆越高，负债越重。
3.利息倍数
1）前3个衡量债务的本金保障程度。衡量企业对于长期债务利息保障程度的是利息倍数。
利息倍数=息税前利润/利息
对于债权人，利息倍数越高越安全。对于举债经营的企业来说，为了维持正常的偿债能力，利息倍数至少应该为1.
4.营运效率比率
1类是短期比率，另一类是长期比率。
1.存货周转率=年销售成本/年均存货
显示了企业在一年或一个经营周期存货的周转次数。
越大说明，变现所用时间越短，存货管理效率越高。
存货周转天数=365/存货周转率（周转一次需要多少天）
应收账款周转率=销售收入/年均应收账款
告诉我们能够以多块的速度收回销售收入，企业在一年或一个经营周期内，应收账款的周转次数，周转率越大。说明应收账款变现，收回的速度越快。
总资产周转率=年销售收入/年均总资产。
总资产周转率越大，说明企业销售能力越强，资产利用效率越高。
盈利能力比率
销售利润率=净利润/销售收入
每单位销售收入所产生的利润。薄利多销
资产收益率=净利润/总资产
每单位资产能带来的利润
衡量企业盈利能力的指标之一。要么增加收入，要么降低成本。
特点是所考虑的净利润仅仅是股东可以获得的利润。
净资产收益率=净利润/所有者权益
权益报酬率，高说明企业利用其自由资本获利的能力强。